[Sherly ValentineParticipant Rookie]

Up

0

::

Halo, semua saya basic bukan akuntan jadi baru banget dan masih awam banget.

Ini mau masukin biaya pajak final umkm dan pb1. Saat buat akun pajaknya saya binggung apa kedua pajak itu memotong atau tidak ya?

Akun Pajak Penjualan(2-20500) PPN Keluaran
Akun Pajak Pembelian(1-10500) PPN Masukan

apa ini sudah benar masuk COA ini saja? terima kasih

[ikhwan barokahParticipant Rookie]

Halo, perkenalkan saya Barokah. Mungkin izin sharing sedikit ya Bu Sherly.

Untuk Pajak Final UMKM -> Pajak ini dikenakan secara final atas omset usaha tertentu dan tidak dapat dikreditkan sebagai pajak masukan. Artinya, jumlah pajak ini langsung dihitung dari omset dan dibayarkan tanpa mengurangi pajak yang telah dibayar atas pembelian (PPN Masukan)

Dan untuk PB1: Pajak ini juga dikenakan secara langsung atas kepemilikan properti dan tidak terkait dengan sistem pemotongan pajak PPN seperti pada transaksi barang dan jasa.

Kalau berdasarkan informasi ini, COA (Chart of Accounts) yang Ibu sebutkan sepertinya merujuk pada akun-akun yang digunakan untuk merekam PPN (Pajak Pertambahan Nilai), bukan untuk Pajak Final UMKM atau PB1. Namun, jika Ibu mengelola akun-akun dalam sistem akuntansi Ibu, berikut adalah penyesuaian yang bisa dilakukan:

– Akun Pajak Penjualan (2-20500) PPN Keluaran: Digunakan untuk merekam PPN yang harus Anda tambahkan ke harga jual produk atau jasa yang Anda tawarkan kepada pelanggan.

– Akun Pajak Pembelian (1-10500) PPN Masukan: Digunakan untuk merekam PPN yang telah Anda bayarkan pada pembelian barang atau jasa dari pemasok.
Namun, untuk merekam Pajak Final UMKM dan PB1, biasanya Anda membutuhkan akun tersendiri yang terpisah dari PPN.

Semoga bisa sedikit membantu ya Bu

[Rizki ArdiParticipant Legend Show Details 5 RequirementsLog in to website 50 timesReply to a topic 50 times (Optional)Watch any video 10 times (Optional)Create a new topic 20 timesReply to a topic 10 times]

Sedikit menambahkan untuk akun terkait PPN.

Akun PPN Keluaran : Kategori utang – kepala 2

Akun PPN Masukan : Kategori aset – kepala 1

Akun Utang PPN Masa : Kategori utang – kepala 2

 

Berikut jurnal umumnya :

Ketika terjadi penjualan :

Cash      xxx

PPN Keluaran       xxx

Pendapatan           xxx

Ketika ada pembelian :

Persediaan Barang      xxx

PPN Masukan              xxx

Utang Usaha                      xxx

Ketika awal bulan berikutnya (jurnal pengakuan utang PPN Masa) :

PPN Keluaran         xxx

PPN Masukan             xxx

Utang PPN                  xxx

Ketika pembayaran PPN Masa :

Utang PPN     xxx

Cash                   xxx

 

Setiap bulan akun PPN Masukan dan PPN Keluaran di nol kan dengan jurnal pengakuan PPN Masa.

Jika ada tambahan atau koreksi dari yang lain silakan. Kebetulan background saya lebih banyak di accounting daripada di pajak. Dan masih perlu banyak belajar lagi

[Albert YosuaParticipant Legend Show Details 5 RequirementsLog in to website 50 timesReply to a topic 50 times (Optional)Watch any video 10 times (Optional)Create a new topic 20 timesReply to a topic 10 times]

Halo, saya Albert. Terima kasih sudah berbagi informasinya, sangat membantu. Saya ingin sedikit menambahkan penjelasan terkait dengan pertanyaan Ibu Sherly tentang COA untuk Pajak Final UMKM dan PB1.

Sebagaimana yang sudah dijelaskan oleh teman-teman sebelumnya, Pajak Final UMKM dan PB1 tidak dikenakan melalui mekanisme PPN, jadi sebaiknya memang dibuatkan akun tersendiri untuk pajak-pajak tersebut, terpisah dari akun PPN.

Untuk Pajak Final UMKM, biasanya menggunakan akun khusus untuk pajak final yang dikenakan atas omset usaha. Begitu juga untuk PB1, yang berkaitan dengan pajak properti, biasanya juga memerlukan akun terpisah untuk mencatatnya.

Namun, jika Ibu ingin tetap mengacu pada COA yang sudah ada (Akun Pajak Penjualan PPN Keluaran dan Pajak Pembelian PPN Masukan), pastikan saja untuk membedakan antara transaksi yang berkaitan dengan PPN dan yang berkaitan dengan pajak final UMKM atau PB1.

Semoga informasi ini bisa menambah gambaran dan membantu proses pencatatan pajaknya! Jangan ragu untuk bertanya lagi jika ada yang kurang jelas.