[Albert Yosua MatatulaParticipant Rookie]

Up

0

::

93. Mohon arahannya untuk pembuatan billing PPN Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari luar daerah pabean (411211-101) Dan billing  JKP dari luar daerah pabean (411211-102), mengapa kode tersebut tidak ditemukan di menu pembuatan billing Secara mandiri?

 

✅  Sejak SMO Coretax, Kode Akun Pajak (KAP) – Kode Jenis Setoran (KJS) yang digunakan adalah 411212-101

‼️  Terkait Pembayaran PPN impor atas pemanfaatan Barang Kena Pajak (BKP) Tidak Berwujud/penggunaan Jasa Kena Pajak (JKP) dari Luar Daerah Pabean, dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut:

1️⃣  Dengan berlakunya PMK 81/2024, maka pembayaran atas SSP JLN tidak lagi mencantumkan NPWP 000 namun menggunakan NPWP penyetor yaitu pihak yang memanfaatkan barang/jasa pada data kode billing.

2️⃣   Kode billing dapat dibuat melalui menu Layanan Mandiri Kode Billing Mandiri di Coretax atau  dapat dibuat melalui layanan pembuatan kode billing di pihak lain sebagai Authorized Billing Channel (ABC) yang sudah terkoneksi dengan sistem billing coretax, antara lain bank/pos/PJAP.

3️⃣  Kode Billing dapat dibuat atas masing-masing transaksi (1 transaksi 1 billing) atau beberapa transaksi sekaligus dalam 1 kode billing sepanjang untuk 1 vendor dalam masa pajak yang sama.

4️⃣  Pembayarannya diperlakukan sebagai Pajak Masukan yang dibayar sendiri. Jika pembeli/pemanfaat jasa merupakan Pengusaha Kena Pajak, pembayarannya dapat dikreditkan.

—

💰  Pembuatan ID Billing

Billing dibuat atas nama NPWP pihak yang memanfaatkan BKP Tidak Berwujud /Jasa dari luar daerah pabean.

1️⃣ Menu Pembayaran ➡️ Sub Menu Layanan Mandiri Kode Billing

2️⃣ Verifikasi Identitas Wajib Pajak ➡️ Klik Lanjut

3️⃣ Pilih KAP-KJS 411212-101 – PPN Impor BKP tidak berwujud atau JKP dari luar daerah Pabean

4️⃣ Pilih Periode Masa dan Tahun Pajak ➡️ Klik Lanjut

4️⃣ Isi Nilai nominal dan Keterangan (opsional) ➡️ Klik Unduh Kode Billing

5️⃣ Cek hasil unduh di menu Portal saya – Dokumen Saya atau di menu Daftar Kode Billing Belum Dibayar  ➡️ Lakukan pembayaran

🎀  Pengkreditan

Dokumen tertentu atas Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean tersebut diinput dengan metode prepopulated dari data pembayarannya.

1️⃣ Menu Efaktur ➡️ Menu kiri Dokumen Lain ➡️ Pajak Masukan

2️⃣ Klik Create From Payments

3️⃣ Pilih Masa Pajak dan Isi Tahun Pajak ➡️ Klik Buat

❗️Setelah data pembayaran  masuk ke daftar Dokumen Lain Pajak Masukan, silahkan edit untuk menambahkan data lawan dari Luar Daerah Pabean tersebut.
1️⃣ Klik Edit
2️⃣ Isikan NPWP Penjual dan Nama Penjual
3️⃣ Simpan
4️⃣ Klik centang, pilih ✅ Kreditkan Faktur atau ❌Tidak Kreditkan Faktur